Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế (Tax Officer) có nhiệm vụ xác định số tiền thuế phải nộp và thu thuế từ cá nhân và doanh nghiệp thay mặt cho chính phủ liên bang, bang và địa phương. Họ xem xét các khai báo thuế, thực hiện việc kiểm toán, xác định số tiền thuế phải nộp và thu các khoản thuế quá hạn. Triển vọng tăng trưởng ngành nghề 2023-2033 là 2%, thấp hơn mức trung bình của tất cả các ngành nghề.
Tóm tắt nội dung
- Thông tin chung
- Nhiệm vụ chính của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
- Tình hình việc làm và môi trường làm việc của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
- Yêu cầu về học vấn và kỹ năng của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
- Thu nhập của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
- Dự báo nhu cầu việc làm của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
Thông tin chung
| Mức lương trung vị 2023 |
$58.530 /năm $28,14 /giờ |
| Bằng cấp yêu cầu | Cử nhân |
| Yêu cầu về kinh nghiệm làm việc trong ngành liên quan | Không |
| Số lượng công việc trong năm 2023 | 54.000 |
| Triển vọng tăng trưởng ngành nghề 2023-2033 | 2% (thấp hơn mức trung bình) |
Nhiệm vụ chính của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế thường thực hiện các công việc sau:
- Xem xét các tờ khai thuế đã nộp để xác định liệu các khoản tín dụng và khấu trừ được yêu cầu có hợp pháp không.
- Liên hệ với người nộp thuế để giải quyết các vấn đề và yêu cầu tài liệu hỗ trợ.
- Thực hiện các cuộc kiểm toán thực địa và điều tra các tờ khai thuế thu nhập để xác minh thông tin hoặc cập nhật các khoản thuế phải nộp.
- Đánh giá thông tin tài chính thông qua sự hiểu biết về quy trình kế toán và những thay đổi trong luật và quy định thuế.
- Lưu trữ hồ sơ của từng trường hợp đang hoạt động, bao gồm số điện thoại và các hành động đã thực hiện.
- Thông báo cho người nộp thuế về khoản tiền đã trả thừa hoặc thiếu và phát hành khoản hoàn lại hoặc yêu cầu thanh toán thêm.
Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế đảm bảo rằng cá nhân và doanh nghiệp nộp số tiền thuế đúng theo luật pháp và quy định. Ngoài việc xác minh rằng các tờ khai thuế đã được nộp chính xác, họ theo dõi các trường hợp người nộp thuế khai báo không đúng hoặc vẫn còn nợ thuế.
Các cấp chính quyền khác nhau thu các loại thuế khác nhau. Sở Thuế vụ liên bang (IRS) chủ yếu xử lý thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp. Chính quyền bang thu thuế thu nhập và thuế bán hàng. Chính quyền địa phương thu thuế tài sản và thuế bán hàng.
Vì một số bang dựa vào thuế thu nhập của người nộp thuế được báo cáo liên bang nên các nhân viên kiểm tra thuế làm việc cho chính phủ liên bang báo cáo cho các bang những điều chỉnh hoặc sửa đổi mà họ thực hiện. Sau đó, các nhân viên kiểm tra thuế của bang xác định xem liệu các điều chỉnh này có ảnh hưởng đến trách nhiệm người nộp thuế của bang hay không.
Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế có nhiệm vụ và trách nhiệm khác nhau:
Nhân viên kiểm tra thuế thường xem xét các tờ khai thuế đơn giản của cá nhân khai có ít khoản khấu trừ và của các doanh nghiệp nhỏ. Họ cũng có thể liên hệ với người nộp thuế cá nhân để giải quyết các vấn đề còn lại về tờ khai.
Phần lớn công việc của nhân viên kiểm tra thuế là đảm bảo rằng các khoản tín dụng và khấu trừ mà người nộp thuế khai là đúng luật. Nếu một người nộp thuế nợ thuế thì nhân viên kiểm tra thuế sẽ phải điều chỉnh tổng số tiền bằng cách đánh giá phí, lãi suất và tiền phạt rồi thông báo tổng số tiền phải nộp đến người nộp thuế.
Nhân viên thu thuế, còn gọi là nhân viên thu thuế nội bộ trong IRS, thực hiện chuyên môn kế toán liên quan đến thuế. Cũng giống như nhân viên kiểm tra thuế, họ xem xét các tờ khai thuế, tuy nhiên họ chuyên xử lý các tờ khai thuế phức tạp của các doanh nghiệp lớn và tập đoàn.
Một số nhân viên thu thuế có kinh nghiệm tập trung vào các lĩnh vực cụ thể, như doanh nghiệp đa quốc gia. Nhân viên thu thuế phải liên tục cập nhật những thay đổi trong luật thuế và quy định liên quan.
Nhân viên thu nợ thuế, còn gọi là nhân viên thu thuế nội bộ trong IRS, xử lý các tài khoản quá hạn. Quá trình thu nợ thuế bắt đầu khi nhân viên thu thuế hoặc nhân viên kiểm tra gửi báo cáo cho người nộp thuế. Trường hợp người nộp thuế không nộp tiền thì sẽ được chuyển sang cho nhân viên thu nợ thuế.
Khi nhân viên thu nợ thuế nhận thông tin, họ sẽ gửi thông báo đến người nộp thuế và làm việc với người nộp thuế để giải quyết khoản nợ. Việc này có thể bao gồm lên kế hoạch để khoản tiền nợ có thể được trả dần trong một khoảng thời gian.
Khi người nộp thuế quá hạn tuyên bố rằng họ không thể trả thuế, nhân viên thu nợ thuế sẽ điều tra và xác minh các tuyên bố đó. Họ tìm kiếm thông tin về tài chính của người nộp thuế hoặc các tài sản có giá trị thông qua các bên thứ ba, như sở giao thông vận tải địa phương. Cuối cùng, họ quyết định liệu IRS có nên yêu cầu giữ tài sản — quyền yêu cầu một tài sản như tài khoản ngân hàng, bất động sản hoặc ô tô — để thanh toán khoản nợ hay không. Nhân viên thu nợ thuế cũng có quyền trừ vào tiền lương để thu hồi thuế nợ.
Tình hình việc làm và môi trường làm việc của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
Trong năm 2023 có khoảng 54.000 vị trí việc làm cho nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế. Các ngành có nhu cầu tuyển dụng nhiều nhất cho các vị trí này bao gồm:
- Chính phủ liên bang: 43%
- Chính quyền bang, không bao gồm giáo dục và bệnh viện: 38%
- Chính quyền địa phương, không bao gồm giáo dục và bệnh viện: 19%
Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế chủ yếu làm việc trong văn phòng; một số khác dành phần lớn thời gian thực hiện kiểm toán tại nhà hoặc nơi kinh doanh của người nộp thuế.
Lịch làm việc
Hầu hết nhân viên kiểm tra và thu thuế cùng các nhân viên thu thuế làm việc toàn thời gian.
Yêu cầu về học vấn và kỹ năng của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế thường được yêu cầu có bằng cử nhân về kế toán hoặc một lĩnh vực liên quan. Tuy nhiên, yêu cầu về trình độ học vấn và kinh nghiệm có thể thay đổi tùy theo vị trí làm việc và nhà tuyển dụng.
Trình độ học vấn
Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế thường được yêu cầu có bằng cử nhân về kế toán hoặc một lĩnh vực liên quan, chẳng hạn như kinh doanh. Đối với một số công việc, kinh nghiệm làm việc có thể thay thế cho bằng cấp.
Ứng viên cho các vị trí nhân viên kiểm tra và nhân viên thu nợ thuế tại Sở Thuế vụ Liên bang (IRS) có bằng cử nhân trong bất kỳ lĩnh vực nào hoặc có kinh nghiệm chuyên ngành, hoặc kết hợp giữa yêu cầu về trình độ học vấn và kinh nghiệm có thể đủ điều kiện để ứng tuyển. Nhân viên thu thuế nội bộ tại IRS thường được yêu cầu có bằng cử nhân về kế toán, kết hợp giữa trình độ học vấn và kinh nghiệm tương đương với chuyên ngành kế toán, hoặc có chứng chỉ Kế toán Công (CPA).
Đào tạo
Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế mới được tuyển dụng thường được đào tạo trong quá trình làm việc trong thời gian từ 1 tháng đến 1 năm. Họ cũng phải luôn cập nhật các thay đổi về mã số thuế và thủ tục thực thi và thu thuế.
Kinh nghiệm làm việc
Một số nhà tuyển dụng chấp nhận kinh nghiệm làm việc thay thế cho bằng cấp. Ví dụ, nhà tuyển dụng có thể tuyển dụng nhân viên kiểm tra và thu thuế có kinh nghiệm làm kế toán hoặc giữ sổ sách, hoặc tuyển dụng nhân viên thu nợ thuế có kinh nghiệm làm nhân viên thu hồi nợ, đại diện dịch vụ khách hàng, hoặc nhân viên kiểm tra tín dụng.
Cơ hội thăng tiến
Nhân viên kiểm tra thuế xử lý các tờ khai thuế cá nhân có thể thăng tiến lên vị trí nhân viên thu thuế, xử lý các tờ khai kinh doanh phức tạp hơn.
Nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế có kỹ năng lãnh đạo và kiến thức sâu rộng về hoạt động thu thuế có thể thăng tiến lên vị trí giám sát hoặc quản lý.
Những phẩm chất quan trọng
- Kỹ năng phân tích. Nhân viên kiểm tra thuế và nhân viên thu thuế phải có khả năng xác định các yêu cầu tín dụng và khấu trừ đáng ngờ và xác định xem các yêu cầu có hợp pháp hay không.
- Kỹ năng quan hệ công chúng. Nhân viên thu nợ thuế phải có khả năng giải thích rõ ràng các chi tiết phức tạp, đặc biệt là về thông tin nhạy cảm, khi làm việc với công chúng.
- Chú ý đến chi tiết. Nhân viên kiểm tra thuế và nhân viên thu thuế xác minh tính chính xác của từng mục trên tờ khai thuế mà họ xem xét, do đó, kỹ năng chú ý đến chi tiết là rất quan trọng.
- Kỹ năng giao tiếp. Nhân viên thu nợ thuế cần thoải mái khi tương tác với mọi người. Khi theo đuổi các tài khoản quá hạn, họ cần kiên quyết và bình tĩnh.
- Kỹ năng toán học. Nhân viên thu nợ thuế và nhân viên thu thuế làm việc với số liệu hàng ngày và cần quen thuộc với các phép tính số học. Họ cũng cần phân tích, so sánh và diễn giải các dữ kiện và con số.
- Kỹ năng tổ chức. Nhân viên kiểm tra thuế và nhân viên thu thuế có thể làm việc với nhiều tờ khai thuế và các tài liệu tài chính khác nhau. Do đó, kỹ năng tập hợp các thông tin đa dạng một cách khoa học và rất cần thiết.
Thu nhập của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
Theo dữ liệu ghi nhận trong tháng 5 năm 2023, mức lương trung vị hàng năm của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế là $58.530. Lương trung vị là mức lương mà một nửa số lao động trong một ngành kiếm được cao hơn mức đó và nửa còn lại kiếm được ít hơn. Trong đó, nhóm 10% có thu nhập thấp nhất kiếm được ít hơn $37.690 và nhóm 10% có thu nhập cao nhất kiếm được nhiều hơn $107.660.
Cũng theo dữ liệu ghi nhận trong tháng 5 năm 2023, mức lương trung vị hàng năm của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế trong các ngành hàng đầu mà họ làm việc như sau:
- Chính phủ liên bang: $60.690
- Chính quyền bang, không bao gồm giáo dục và bệnh viện: $58.950
- Chính quyền địa phương, không bao gồm giáo dục và bệnh viện: $50.600
Dự báo nhu cầu việc làm của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế
Dự kiến nhu cầu việc làm của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế sẽ tăng 2% từ năm 2023 đến năm 2033, chậm hơn so với mức trung bình của tất cả các ngành nghề.
Mặc dù tốc độ tăng trưởng bị hạn chế, trung bình mỗi năm vẫn có khoảng 4.100 cơ hội việc làm cho các nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế. Phần lớn các vị trí này phát sinh từ nhu cầu thay thế những người lao động chuyển sang các nghề khác hoặc rời khỏi lực lượng lao động, ví dụ như nghỉ hưu.
Cơ hội việc làm
Việc làm của nhân viên kiểm tra, nhân viên thu thuế và nhân viên thu nợ thuế sẽ phụ thuộc chủ yếu vào các thay đổi trong ngân sách của chính phủ liên bang, bang và địa phương. Do lương của nhân viên kiểm tra và thu thuế cùng các nhân viên thu thuế được trả từ ngân sách công, các hạn chế ngân sách có thể ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tuyển dụng của chính phủ và, từ đó, ảnh hưởng đến mức độ tăng trưởng việc làm.
Nguồn: U.S. Bureau of Labor Statistics (Cục Thống kê lao động Mỹ)
(*) Tài liệu được lấy từ nguồn của Cục thống kê lao động Mỹ nên sẽ có những điểm khác biệt so với thị trường lao động Việt Nam, nhưng chúng tôi tin rằng những thông tin này vẫn sẽ là một nguồn tư liệu vô cùng bổ ích cho các bạn trẻ trong quá trình tìm hiểu thế giời ngành nghề từ đó đưa ra được những quyết định phù hợp với bản thân, thực tế xã hội, đặc biệt cho các quyết định chọn ngành nghề du học.
Để tìm hiểu về các cơ hội du học cũng như học bổng nghề NHÂN VIÊN KIỂM TRA, NHÂN VIÊN THU THUẾ VÀ NHÂN VIÊN THU NỢ THUẾ, vui lòng liên hệ với SmartA để biết thêm thông tin chi tiết.
Du học SmartA – Nơi gửi trọn niềm tin du học
Hotline:
- Du học châu Âu: 0969556827
- Du học Canada, Mỹ, Singapore: 0988978384
-> Hotline/Zalo hỗ trợ tư vấn chung Miền Bắc & Miền Trung: 098 634 5518
-> Hotline/Zalo hỗ trợ tư vấn chung Miền Nam: 098 938 7836
Địa chỉ:
- SmartA Hà Nội: Tầng 4, Toà nhà 169 Nguyễn Ngọc Vũ, Phường Trung Hoà,Quận Cầu Giấy, Hà Nội
- SmartA TP. Hồ Chí Minh: Toà nhà Lim Tower 3, 29A Nguyễn Đình Chiểu, Phường Đa Kao, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh
- SmartA châu Âu: Lisdonagh, Bishop O’donnell Road, Galway, Ireland.
- SmartA Canada: 1322 Rockland Ave, Victoria, BC V8S 1V6 Canada
Thông tin khác:
- Website: https://smarta.vn
- Email: marketing@smarta.vn / partners@smarta.vn